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支付方式（TERMS OF PAYMENT）
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作者:id20320406
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發布時間: 2017-12-20
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進出口貨物貨款的收付主要涉及支付工具（主要是貨幣和匯票）、支付時間、支付地點和信用等問題，這些收付必須通過一定的支付方式（Mode of Payment）來實現。對外貿易的支付方式很多，比較用得多的基本上有三種，即：匯付、托收和信用證。 一般來講，貨款收取有以下三種方式：一．匯付（Remittance）匯付是由付款人（通常是買方）通過銀行，把款項匯給收款人（通常是賣方）的支付方式。匯款有三種方式：（i） 信匯（Mail Transfer簡稱M/T），（ii） 電匯（Telegraphic Transfer簡稱T/T），是指匯出行應匯款人的申請，拍發加押電報、電傳或SWIFT給另一個國家的分行或代理行（即會入行）指示解付一定金額給收款人的一種匯款方式。電匯方式的優點是收款人可迅速收到匯款且安全系數高，但費用也較高。這種支付方式一般用于新客戶和/或小業務的預付貨款（PAYMENT IN ADVANCE）。電匯結算業務流程如下圖所示： 
和 （iii） 票匯（Demand Draft簡稱D/D）。匯付方式一般在：①預付貨款（PAYMENT IN ADVANCE） ②支付傭金（COMMISSION）③支付樣品費（SAMPLE FEE）④代墊費用⑤履約保證金⑥賠款等方面用得較多。 二．托收（COLLECT）：就是由出口人開具匯票（DRAFT）向出口銀行提出托收申請，委托出口地銀行通過它在進口地的分行或代理行，代為向進口人收款。托收分為：1） 光票托收：是指出口人（或出票人）僅開具匯票（draft）。不隨附任何貨運單據的托收。這種方式通常用于以下從屬費用：A．收取貨款尾數；B． 樣品費 C．傭金D．代墊費用 2） 跟單托收，分為：A．付款交單：D/P（Documentagainst Payment）賣方的交單以買方付款為條件，一般由出口人先發貨取得貨運單據，然后開出匯票連同貨運單據交給銀行托收，并指示托收銀行，只有在進口人付清貨款時，才能交出貨運單據。如果進口人不付款，他就拿不到貨運單據，也就無法提取提單所列的貨物。它按時間遲早分為：A）即期付款交單Document against Payment Sight, D/P Sight.由出口人開具即期匯票，通過代收銀行向進口人提示（presentation）,進口人見票后即需付款，并于付清貨款的同時，取得貨運單據。B）遠期付款交單。（Documents against payment after sight或after Date）：是由出口人開具遠期匯票,通過代收銀行向進口人提示,由進口人承兌(acceptance)后,于匯票到期時付款贖單。 即期付款交單業務流程如下圖所示： 
B．承兌交單：D/A（Document against Acceptance）,是指賣方的交單以買方”承兌”(accept)匯票為條件。買方承兌后，即可向代收銀行取得貨運單據，待匯票到期時才付款。因為只有遠期匯票才需在付款前辦理承兌手續，所以，承兌交單方式只適用于遠期匯票的托收。這種方式對出口收匯風險很大，使用上要十分慎重。 三．信用證（Letter of Credit, L/C）: L/C是開證銀行根據進口人（買方）的請求，開給出口人（賣方）的一種保證支付貨款的書面憑證。在信用證內開證銀行授權出口人在符合信用證規定的條款與條件下，以該行或其指定的銀行為付款人，開具不得超過信用證規定金額的匯票，并隨附信用證規定的各種單據（如提單、發票等），按期在指定地點收取貨款。 在國際貿易中，不可撤消信用證（Irrevocable L/C）的使用最為廣泛。所謂“不可撤消”，是指信用證一經開出，在有效期內未經受益人及有關當事人的同意，開證行不得片面撤消信用證或修改信用證的內容。只要受益人提供的單證符合信用證規定，開證行必須履行付款義務。按照資本主義國家所謂國際貿易慣例的解釋，凡信用證上未注明“不可撤消”（Irrevocable）字樣的就可視為可撤消信用證（Revocable L/C）。“可撤消”是指開證行可以不經過受益人同意也不必事先通知受益人，在議付行議付之前，有權隨時撤消信用證或修改信用證的內容。這一點必須引起注意。此外，根據信用證的性質、期限、流通方式等不同特點，還有：保兌信用證（Confirmed L/C）與不保兌信用證（Unconfirmed L/C），可轉讓與可分割的信用證（Transferable andDivisible L/C）,即期信用證（Sight L/C）與遠期信用證（Usance Credit）,帶有電報索償條款的信用證（Credit With T/TReimbursement Clause）等。支付方式與支付時間是密切關聯的，無論采取哪一種支付方式都要涉及付款時間的問題。從交貨與付款的先后關系來看，可以把付款時間分為：（i） 預付貨款（Payment in Advance）。在買賣合同簽訂之后，進口人先將貨款付給出口人，出口人在收到貨款后，才按合同規定組織生產或發運貨物。（ii） 現付。由出口人在裝運商品出口時，出具匯票以及有關貨運單據，要求進口人即期付款，如即期匯票的托收和即期信用證都屬于現付。（iii） 分期付款（Instalment Payment）與延期付款（Deferred Payment）。 目前，國際慣例上賣方對買方開具L/C的要求：不可撤消（IRREVOCABLE）；沒有附加條件的；即期（AT SIGHT）信用證。信用證對提單的要求是：清潔的，已裝船的正本提單，海運提單是：三正三副，空運提單：一正。 備注：托收和信用證的區別：1．托收商業信用：即：銀行只是代收款人收款，對于付款人付款與否概不負責，出口人能否收到款項，全憑進口人的信用。2．信用證：銀行信用，銀行承擔保證付款的責任，所以，大多數出口商對進口商提供的開證行要求較高，一般要求進口商在歐、美、日、中國銀行、香港的銀行或者是西方國家認可的其它發展中國家的國家銀行。 解釋： terms = terms of payment 付款條件 C．O．D．= cash ondelivery 付現交貨 C．W．O．= cash withorder 付現訂貨 Letter of Guarantee保證書（有時簡稱保函），即： 當出口商把不符合信用證規定的單據交給銀行時，通知行（議付行）有權拒收這些裝船單據。但也可不拒收，而要求出口商提供一份保證書，銀行便憑這份保證書向出口商議付貨款，乃是一種通融辦法。在一般情況下，銀行向出口商指出哪些方面不符合信用證規定，需要提供保證；之后，出口商送交銀行的保證書就必須對這些不符之處作出說明，并保證萬一國外客戶（開征人）有異議和拒付，由此引起的一切后果和損失概由出口商負責。因為有一處不符點，就意味著信用證無法利用。 出口商在出具保證書以取得信用證項下的資金時應該知道：銀行可以向他追索，而且可以要他對保證書承擔一切責任。因此，在此情況下出口商應竭盡全力迅速和國外買主達成解決不符點結匯的協議。這個方法是不足取的，我們不應這樣去做。
和 （iii） 票匯（Demand Draft簡稱D/D）。匯付方式一般在：①預付貨款（PAYMENT IN ADVANCE） ②支付傭金（COMMISSION）③支付樣品費（SAMPLE FEE）④代墊費用⑤履約保證金⑥賠款等方面用得較多。 二．托收（COLLECT）：就是由出口人開具匯票（DRAFT）向出口銀行提出托收申請，委托出口地銀行通過它在進口地的分行或代理行，代為向進口人收款。托收分為：1） 光票托收：是指出口人（或出票人）僅開具匯票（draft）。不隨附任何貨運單據的托收。這種方式通常用于以下從屬費用：A．收取貨款尾數；B． 樣品費 C．傭金D．代墊費用 2） 跟單托收，分為：A．付款交單：D/P（Documentagainst Payment）賣方的交單以買方付款為條件，一般由出口人先發貨取得貨運單據，然后開出匯票連同貨運單據交給銀行托收，并指示托收銀行，只有在進口人付清貨款時，才能交出貨運單據。如果進口人不付款，他就拿不到貨運單據，也就無法提取提單所列的貨物。它按時間遲早分為：A）即期付款交單Document against Payment Sight, D/P Sight.由出口人開具即期匯票，通過代收銀行向進口人提示（presentation）,進口人見票后即需付款，并于付清貨款的同時，取得貨運單據。B）遠期付款交單。（Documents against payment after sight或after Date）：是由出口人開具遠期匯票,通過代收銀行向進口人提示,由進口人承兌(acceptance)后,于匯票到期時付款贖單。 即期付款交單業務流程如下圖所示： B．承兌交單：D/A（Document against Acceptance）,是指賣方的交單以買方”承兌”(accept)匯票為條件。買方承兌后，即可向代收銀行取得貨運單據，待匯票到期時才付款。因為只有遠期匯票才需在付款前辦理承兌手續，所以，承兌交單方式只適用于遠期匯票的托收。這種方式對出口收匯風險很大，使用上要十分慎重。 三．信用證（Letter of Credit, L/C）: L/C是開證銀行根據進口人（買方）的請求，開給出口人（賣方）的一種保證支付貨款的書面憑證。在信用證內開證銀行授權出口人在符合信用證規定的條款與條件下，以該行或其指定的銀行為付款人，開具不得超過信用證規定金額的匯票，并隨附信用證規定的各種單據（如提單、發票等），按期在指定地點收取貨款。 在國際貿易中，不可撤消信用證（Irrevocable L/C）的使用最為廣泛。所謂“不可撤消”，是指信用證一經開出，在有效期內未經受益人及有關當事人的同意，開證行不得片面撤消信用證或修改信用證的內容。只要受益人提供的單證符合信用證規定，開證行必須履行付款義務。按照資本主義國家所謂國際貿易慣例的解釋，凡信用證上未注明“不可撤消”（Irrevocable）字樣的就可視為可撤消信用證（Revocable L/C）。“可撤消”是指開證行可以不經過受益人同意也不必事先通知受益人，在議付行議付之前，有權隨時撤消信用證或修改信用證的內容。這一點必須引起注意。此外，根據信用證的性質、期限、流通方式等不同特點，還有：保兌信用證（Confirmed L/C）與不保兌信用證（Unconfirmed L/C），可轉讓與可分割的信用證（Transferable andDivisible L/C）,即期信用證（Sight L/C）與遠期信用證（Usance Credit）,帶有電報索償條款的信用證（Credit With T/TReimbursement Clause）等。支付方式與支付時間是密切關聯的，無論采取哪一種支付方式都要涉及付款時間的問題。從交貨與付款的先后關系來看，可以把付款時間分為：（i） 預付貨款（Payment in Advance）。在買賣合同簽訂之后，進口人先將貨款付給出口人，出口人在收到貨款后，才按合同規定組織生產或發運貨物。（ii） 現付。由出口人在裝運商品出口時，出具匯票以及有關貨運單據，要求進口人即期付款，如即期匯票的托收和即期信用證都屬于現付。（iii） 分期付款（Instalment Payment）與延期付款（Deferred Payment）。 目前，國際慣例上賣方對買方開具L/C的要求：不可撤消（IRREVOCABLE）；沒有附加條件的；即期（AT SIGHT）信用證。信用證對提單的要求是：清潔的，已裝船的正本提單，海運提單是：三正三副，空運提單：一正。 備注：托收和信用證的區別：1．托收商業信用：即：銀行只是代收款人收款，對于付款人付款與否概不負責，出口人能否收到款項，全憑進口人的信用。2．信用證：銀行信用，銀行承擔保證付款的責任，所以，大多數出口商對進口商提供的開證行要求較高，一般要求進口商在歐、美、日、中國銀行、香港的銀行或者是西方國家認可的其它發展中國家的國家銀行。 解釋： terms = terms of payment 付款條件 C．O．D．= cash ondelivery 付現交貨 C．W．O．= cash withorder 付現訂貨 Letter of Guarantee保證書（有時簡稱保函），即： 當出口商把不符合信用證規定的單據交給銀行時，通知行（議付行）有權拒收這些裝船單據。但也可不拒收，而要求出口商提供一份保證書，銀行便憑這份保證書向出口商議付貨款，乃是一種通融辦法。在一般情況下，銀行向出口商指出哪些方面不符合信用證規定，需要提供保證；之后，出口商送交銀行的保證書就必須對這些不符之處作出說明，并保證萬一國外客戶（開征人）有異議和拒付，由此引起的一切后果和損失概由出口商負責。因為有一處不符點，就意味著信用證無法利用。 出口商在出具保證書以取得信用證項下的資金時應該知道：銀行可以向他追索，而且可以要他對保證書承擔一切責任。因此，在此情況下出口商應竭盡全力迅速和國外買主達成解決不符點結匯的協議。這個方法是不足取的，我們不應這樣去做。
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