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支付方式（TERMS OF PAYMENT）
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作者:id20320406
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發(fā)布時(shí)間: 2017-12-20
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進(jìn)出口貨物貨款的收付主要涉及支付工具（主要是貨幣和匯票）、支付時(shí)間、支付地點(diǎn)和信用等問(wèn)題，這些收付必須通過(guò)一定的支付方式（Mode of Payment）來(lái)實(shí)現(xiàn)。對(duì)外貿(mào)易的支付方式很多，比較用得多的基本上有三種，即：匯付、托收和信用證。 一般來(lái)講，貨款收取有以下三種方式：一．匯付（Remittance）匯付是由付款人（通常是買(mǎi)方）通過(guò)銀行，把款項(xiàng)匯給收款人（通常是賣(mài)方）的支付方式。匯款有三種方式：（i） 信匯（Mail Transfer簡(jiǎn)稱M/T），（ii） 電匯（Telegraphic Transfer簡(jiǎn)稱T/T），是指匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，拍發(fā)加押電報(bào)、電傳或SWIFT給另一個(gè)國(guó)家的分行或代理行（即會(huì)入行）指示解付一定金額給收款人的一種匯款方式。電匯方式的優(yōu)點(diǎn)是收款人可迅速收到匯款且安全系數(shù)高，但費(fèi)用也較高。這種支付方式一般用于新客戶和/或小業(yè)務(wù)的預(yù)付貨款（PAYMENT IN ADVANCE）。電匯結(jié)算業(yè)務(wù)流程如下圖所示： 
和 （iii） 票匯（Demand Draft簡(jiǎn)稱D/D）。匯付方式一般在：①預(yù)付貨款（PAYMENT IN ADVANCE） ②支付傭金（COMMISSION）③支付樣品費(fèi)（SAMPLE FEE）④代墊費(fèi)用⑤履約保證金⑥賠款等方面用得較多。 二．托收（COLLECT）：就是由出口人開(kāi)具匯票（DRAFT）向出口銀行提出托收申請(qǐng)，委托出口地銀行通過(guò)它在進(jìn)口地的分行或代理行，代為向進(jìn)口人收款。托收分為：1） 光票托收：是指出口人（或出票人）僅開(kāi)具匯票（draft）。不隨附任何貨運(yùn)單據(jù)的托收。這種方式通常用于以下從屬費(fèi)用：A．收取貨款尾數(shù)；B． 樣品費(fèi) C．傭金D．代墊費(fèi)用 2） 跟單托收，分為：A．付款交單：D/P（Documentagainst Payment）賣(mài)方的交單以買(mǎi)方付款為條件，一般由出口人先發(fā)貨取得貨運(yùn)單據(jù)，然后開(kāi)出匯票連同貨運(yùn)單據(jù)交給銀行托收，并指示托收銀行，只有在進(jìn)口人付清貨款時(shí)，才能交出貨運(yùn)單據(jù)。如果進(jìn)口人不付款，他就拿不到貨運(yùn)單據(jù)，也就無(wú)法提取提單所列的貨物。它按時(shí)間遲早分為：A）即期付款交單Document against Payment Sight, D/P Sight.由出口人開(kāi)具即期匯票，通過(guò)代收銀行向進(jìn)口人提示（presentation）,進(jìn)口人見(jiàn)票后即需付款，并于付清貨款的同時(shí)，取得貨運(yùn)單據(jù)。B）遠(yuǎn)期付款交單。（Documents against payment after sight或after Date）：是由出口人開(kāi)具遠(yuǎn)期匯票,通過(guò)代收銀行向進(jìn)口人提示,由進(jìn)口人承兌(acceptance)后,于匯票到期時(shí)付款贖單。 即期付款交單業(yè)務(wù)流程如下圖所示： 
B．承兌交單：D/A（Document against Acceptance）,是指賣(mài)方的交單以買(mǎi)方”承兌”(accept)匯票為條件。買(mǎi)方承兌后，即可向代收銀行取得貨運(yùn)單據(jù)，待匯票到期時(shí)才付款。因?yàn)橹挥羞h(yuǎn)期匯票才需在付款前辦理承兌手續(xù)，所以，承兌交單方式只適用于遠(yuǎn)期匯票的托收。這種方式對(duì)出口收匯風(fēng)險(xiǎn)很大，使用上要十分慎重。 三．信用證（Letter of Credit, L/C）: L/C是開(kāi)證銀行根據(jù)進(jìn)口人（買(mǎi)方）的請(qǐng)求，開(kāi)給出口人（賣(mài)方）的一種保證支付貨款的書(shū)面憑證。在信用證內(nèi)開(kāi)證銀行授權(quán)出口人在符合信用證規(guī)定的條款與條件下，以該行或其指定的銀行為付款人，開(kāi)具不得超過(guò)信用證規(guī)定金額的匯票，并隨附信用證規(guī)定的各種單據(jù)（如提單、發(fā)票等），按期在指定地點(diǎn)收取貨款。 在國(guó)際貿(mào)易中，不可撤消信用證（Irrevocable L/C）的使用最為廣泛。所謂“不可撤消”，是指信用證一經(jīng)開(kāi)出，在有效期內(nèi)未經(jīng)受益人及有關(guān)當(dāng)事人的同意，開(kāi)證行不得片面撤消信用證或修改信用證的內(nèi)容。只要受益人提供的單證符合信用證規(guī)定，開(kāi)證行必須履行付款義務(wù)。按照資本主義國(guó)家所謂國(guó)際貿(mào)易慣例的解釋，凡信用證上未注明“不可撤消”（Irrevocable）字樣的就可視為可撤消信用證（Revocable L/C）?！翱沙废笔侵搁_(kāi)證行可以不經(jīng)過(guò)受益人同意也不必事先通知受益人，在議付行議付之前，有權(quán)隨時(shí)撤消信用證或修改信用證的內(nèi)容。這一點(diǎn)必須引起注意。此外，根據(jù)信用證的性質(zhì)、期限、流通方式等不同特點(diǎn)，還有：保兌信用證（Confirmed L/C）與不保兌信用證（Unconfirmed L/C），可轉(zhuǎn)讓與可分割的信用證（Transferable andDivisible L/C）,即期信用證（Sight L/C）與遠(yuǎn)期信用證（Usance Credit）,帶有電報(bào)索償條款的信用證（Credit With T/TReimbursement Clause）等。支付方式與支付時(shí)間是密切關(guān)聯(lián)的，無(wú)論采取哪一種支付方式都要涉及付款時(shí)間的問(wèn)題。從交貨與付款的先后關(guān)系來(lái)看，可以把付款時(shí)間分為：（i） 預(yù)付貨款（Payment in Advance）。在買(mǎi)賣(mài)合同簽訂之后，進(jìn)口人先將貨款付給出口人，出口人在收到貨款后，才按合同規(guī)定組織生產(chǎn)或發(fā)運(yùn)貨物。（ii） 現(xiàn)付。由出口人在裝運(yùn)商品出口時(shí)，出具匯票以及有關(guān)貨運(yùn)單據(jù)，要求進(jìn)口人即期付款，如即期匯票的托收和即期信用證都屬于現(xiàn)付。（iii） 分期付款（Instalment Payment）與延期付款（Deferred Payment）。 目前，國(guó)際慣例上賣(mài)方對(duì)買(mǎi)方開(kāi)具L/C的要求：不可撤消（IRREVOCABLE）；沒(méi)有附加條件的；即期（AT SIGHT）信用證。信用證對(duì)提單的要求是：清潔的，已裝船的正本提單，海運(yùn)提單是：三正三副，空運(yùn)提單：一正。 備注：托收和信用證的區(qū)別：1．托收商業(yè)信用：即：銀行只是代收款人收款，對(duì)于付款人付款與否概不負(fù)責(zé)，出口人能否收到款項(xiàng)，全憑進(jìn)口人的信用。2．信用證：銀行信用，銀行承擔(dān)保證付款的責(zé)任，所以，大多數(shù)出口商對(duì)進(jìn)口商提供的開(kāi)證行要求較高，一般要求進(jìn)口商在歐、美、日、中國(guó)銀行、香港的銀行或者是西方國(guó)家認(rèn)可的其它發(fā)展中國(guó)家的國(guó)家銀行。 解釋： terms = terms of payment 付款條件 C．O．D．= cash ondelivery 付現(xiàn)交貨 C．W．O．= cash withorder 付現(xiàn)訂貨 Letter of Guarantee保證書(shū)（有時(shí)簡(jiǎn)稱保函），即： 當(dāng)出口商把不符合信用證規(guī)定的單據(jù)交給銀行時(shí)，通知行（議付行）有權(quán)拒收這些裝船單據(jù)。但也可不拒收，而要求出口商提供一份保證書(shū)，銀行便憑這份保證書(shū)向出口商議付貨款，乃是一種通融辦法。在一般情況下，銀行向出口商指出哪些方面不符合信用證規(guī)定，需要提供保證；之后，出口商送交銀行的保證書(shū)就必須對(duì)這些不符之處作出說(shuō)明，并保證萬(wàn)一國(guó)外客戶（開(kāi)征人）有異議和拒付，由此引起的一切后果和損失概由出口商負(fù)責(zé)。因?yàn)橛幸惶幉环c(diǎn)，就意味著信用證無(wú)法利用。 出口商在出具保證書(shū)以取得信用證項(xiàng)下的資金時(shí)應(yīng)該知道：銀行可以向他追索，而且可以要他對(duì)保證書(shū)承擔(dān)一切責(zé)任。因此，在此情況下出口商應(yīng)竭盡全力迅速和國(guó)外買(mǎi)主達(dá)成解決不符點(diǎn)結(jié)匯的協(xié)議。這個(gè)方法是不足取的，我們不應(yīng)這樣去做。
和 （iii） 票匯（Demand Draft簡(jiǎn)稱D/D）。匯付方式一般在：①預(yù)付貨款（PAYMENT IN ADVANCE） ②支付傭金（COMMISSION）③支付樣品費(fèi)（SAMPLE FEE）④代墊費(fèi)用⑤履約保證金⑥賠款等方面用得較多。 二．托收（COLLECT）：就是由出口人開(kāi)具匯票（DRAFT）向出口銀行提出托收申請(qǐng)，委托出口地銀行通過(guò)它在進(jìn)口地的分行或代理行，代為向進(jìn)口人收款。托收分為：1） 光票托收：是指出口人（或出票人）僅開(kāi)具匯票（draft）。不隨附任何貨運(yùn)單據(jù)的托收。這種方式通常用于以下從屬費(fèi)用：A．收取貨款尾數(shù)；B． 樣品費(fèi) C．傭金D．代墊費(fèi)用 2） 跟單托收，分為：A．付款交單：D/P（Documentagainst Payment）賣(mài)方的交單以買(mǎi)方付款為條件，一般由出口人先發(fā)貨取得貨運(yùn)單據(jù)，然后開(kāi)出匯票連同貨運(yùn)單據(jù)交給銀行托收，并指示托收銀行，只有在進(jìn)口人付清貨款時(shí)，才能交出貨運(yùn)單據(jù)。如果進(jìn)口人不付款，他就拿不到貨運(yùn)單據(jù)，也就無(wú)法提取提單所列的貨物。它按時(shí)間遲早分為：A）即期付款交單Document against Payment Sight, D/P Sight.由出口人開(kāi)具即期匯票，通過(guò)代收銀行向進(jìn)口人提示（presentation）,進(jìn)口人見(jiàn)票后即需付款，并于付清貨款的同時(shí)，取得貨運(yùn)單據(jù)。B）遠(yuǎn)期付款交單。（Documents against payment after sight或after Date）：是由出口人開(kāi)具遠(yuǎn)期匯票,通過(guò)代收銀行向進(jìn)口人提示,由進(jìn)口人承兌(acceptance)后,于匯票到期時(shí)付款贖單。 即期付款交單業(yè)務(wù)流程如下圖所示： B．承兌交單：D/A（Document against Acceptance）,是指賣(mài)方的交單以買(mǎi)方”承兌”(accept)匯票為條件。買(mǎi)方承兌后，即可向代收銀行取得貨運(yùn)單據(jù)，待匯票到期時(shí)才付款。因?yàn)橹挥羞h(yuǎn)期匯票才需在付款前辦理承兌手續(xù)，所以，承兌交單方式只適用于遠(yuǎn)期匯票的托收。這種方式對(duì)出口收匯風(fēng)險(xiǎn)很大，使用上要十分慎重。 三．信用證（Letter of Credit, L/C）: L/C是開(kāi)證銀行根據(jù)進(jìn)口人（買(mǎi)方）的請(qǐng)求，開(kāi)給出口人（賣(mài)方）的一種保證支付貨款的書(shū)面憑證。在信用證內(nèi)開(kāi)證銀行授權(quán)出口人在符合信用證規(guī)定的條款與條件下，以該行或其指定的銀行為付款人，開(kāi)具不得超過(guò)信用證規(guī)定金額的匯票，并隨附信用證規(guī)定的各種單據(jù)（如提單、發(fā)票等），按期在指定地點(diǎn)收取貨款。 在國(guó)際貿(mào)易中，不可撤消信用證（Irrevocable L/C）的使用最為廣泛。所謂“不可撤消”，是指信用證一經(jīng)開(kāi)出，在有效期內(nèi)未經(jīng)受益人及有關(guān)當(dāng)事人的同意，開(kāi)證行不得片面撤消信用證或修改信用證的內(nèi)容。只要受益人提供的單證符合信用證規(guī)定，開(kāi)證行必須履行付款義務(wù)。按照資本主義國(guó)家所謂國(guó)際貿(mào)易慣例的解釋，凡信用證上未注明“不可撤消”（Irrevocable）字樣的就可視為可撤消信用證（Revocable L/C）?！翱沙废笔侵搁_(kāi)證行可以不經(jīng)過(guò)受益人同意也不必事先通知受益人，在議付行議付之前，有權(quán)隨時(shí)撤消信用證或修改信用證的內(nèi)容。這一點(diǎn)必須引起注意。此外，根據(jù)信用證的性質(zhì)、期限、流通方式等不同特點(diǎn)，還有：保兌信用證（Confirmed L/C）與不保兌信用證（Unconfirmed L/C），可轉(zhuǎn)讓與可分割的信用證（Transferable andDivisible L/C）,即期信用證（Sight L/C）與遠(yuǎn)期信用證（Usance Credit）,帶有電報(bào)索償條款的信用證（Credit With T/TReimbursement Clause）等。支付方式與支付時(shí)間是密切關(guān)聯(lián)的，無(wú)論采取哪一種支付方式都要涉及付款時(shí)間的問(wèn)題。從交貨與付款的先后關(guān)系來(lái)看，可以把付款時(shí)間分為：（i） 預(yù)付貨款（Payment in Advance）。在買(mǎi)賣(mài)合同簽訂之后，進(jìn)口人先將貨款付給出口人，出口人在收到貨款后，才按合同規(guī)定組織生產(chǎn)或發(fā)運(yùn)貨物。（ii） 現(xiàn)付。由出口人在裝運(yùn)商品出口時(shí)，出具匯票以及有關(guān)貨運(yùn)單據(jù)，要求進(jìn)口人即期付款，如即期匯票的托收和即期信用證都屬于現(xiàn)付。（iii） 分期付款（Instalment Payment）與延期付款（Deferred Payment）。 目前，國(guó)際慣例上賣(mài)方對(duì)買(mǎi)方開(kāi)具L/C的要求：不可撤消（IRREVOCABLE）；沒(méi)有附加條件的；即期（AT SIGHT）信用證。信用證對(duì)提單的要求是：清潔的，已裝船的正本提單，海運(yùn)提單是：三正三副，空運(yùn)提單：一正。 備注：托收和信用證的區(qū)別：1．托收商業(yè)信用：即：銀行只是代收款人收款，對(duì)于付款人付款與否概不負(fù)責(zé)，出口人能否收到款項(xiàng)，全憑進(jìn)口人的信用。2．信用證：銀行信用，銀行承擔(dān)保證付款的責(zé)任，所以，大多數(shù)出口商對(duì)進(jìn)口商提供的開(kāi)證行要求較高，一般要求進(jìn)口商在歐、美、日、中國(guó)銀行、香港的銀行或者是西方國(guó)家認(rèn)可的其它發(fā)展中國(guó)家的國(guó)家銀行。 解釋： terms = terms of payment 付款條件 C．O．D．= cash ondelivery 付現(xiàn)交貨 C．W．O．= cash withorder 付現(xiàn)訂貨 Letter of Guarantee保證書(shū)（有時(shí)簡(jiǎn)稱保函），即： 當(dāng)出口商把不符合信用證規(guī)定的單據(jù)交給銀行時(shí)，通知行（議付行）有權(quán)拒收這些裝船單據(jù)。但也可不拒收，而要求出口商提供一份保證書(shū)，銀行便憑這份保證書(shū)向出口商議付貨款，乃是一種通融辦法。在一般情況下，銀行向出口商指出哪些方面不符合信用證規(guī)定，需要提供保證；之后，出口商送交銀行的保證書(shū)就必須對(duì)這些不符之處作出說(shuō)明，并保證萬(wàn)一國(guó)外客戶（開(kāi)征人）有異議和拒付，由此引起的一切后果和損失概由出口商負(fù)責(zé)。因?yàn)橛幸惶幉环c(diǎn)，就意味著信用證無(wú)法利用。 出口商在出具保證書(shū)以取得信用證項(xiàng)下的資金時(shí)應(yīng)該知道：銀行可以向他追索，而且可以要他對(duì)保證書(shū)承擔(dān)一切責(zé)任。因此，在此情況下出口商應(yīng)竭盡全力迅速和國(guó)外買(mǎi)主達(dá)成解決不符點(diǎn)結(jié)匯的協(xié)議。這個(gè)方法是不足取的，我們不應(yīng)這樣去做。
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