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支付方式(TERMS OF PAYMENT)
來(lái)源: | 作者:id20320406 | 發(fā)布時(shí)間: 2017-12-20 | 5756 次瀏覽 | 分享到:
進(jìn)出口貨物貨款的收付主要涉及支付工具(主要是貨幣和匯票)、支付時(shí)間、支付地點(diǎn)和信用等問(wèn)題,這些收付必須通過(guò)一定的支付方式(Mode of Payment)來(lái)實(shí)現(xiàn)。對(duì)外貿(mào)易的支付方式很多,比較用得多的基本上有三種,即:匯付、托收和信用證。 一般來(lái)講,貨款收取有以下三種方式:一.匯付(Remittance)匯付是由付款人(通常是買(mǎi)方)通過(guò)銀行,把款項(xiàng)匯給收款人(通常是賣(mài)方)的支付方式。匯款有三種方式:(i)           信匯(Mail Transfer簡(jiǎn)稱M/T),(ii)         電匯(Telegraphic Transfer簡(jiǎn)稱T/T),是指匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng),拍發(fā)加押電報(bào)、電傳或SWIFT給另一個(gè)國(guó)家的分行或代理行(即會(huì)入行)指示解付一定金額給收款人的一種匯款方式。電匯方式的優(yōu)點(diǎn)是收款人可迅速收到匯款且安全系數(shù)高,但費(fèi)用也較高。這種支付方式一般用于新客戶和/或小業(yè)務(wù)的預(yù)付貨款(PAYMENT IN ADVANCE)。電匯結(jié)算業(yè)務(wù)流程如下圖所示:         和 (iii)       票匯(Demand Draft簡(jiǎn)稱D/D)。匯付方式一般在:①預(yù)付貨款(PAYMENT IN ADVANCE) ②支付傭金(COMMISSION)③支付樣品費(fèi)(SAMPLE FEE)④代墊費(fèi)用⑤履約保證金⑥賠款等方面用得較多。 二.托收(COLLECT):就是由出口人開(kāi)具匯票(DRAFT)向出口銀行提出托收申請(qǐng),委托出口地銀行通過(guò)它在進(jìn)口地的分行或代理行,代為向進(jìn)口人收款。托收分為:1)  光票托收:是指出口人(或出票人)僅開(kāi)具匯票(draft)。不隨附任何貨運(yùn)單據(jù)的托收。這種方式通常用于以下從屬費(fèi)用:A.收取貨款尾數(shù);B. 樣品費(fèi)           C.傭金D.代墊費(fèi)用 2) 跟單托收,分為:A.付款交單:D/P(Documentagainst Payment)賣(mài)方的交單以買(mǎi)方付款為條件,一般由出口人先發(fā)貨取得貨運(yùn)單據(jù),然后開(kāi)出匯票連同貨運(yùn)單據(jù)交給銀行托收,并指示托收銀行,只有在進(jìn)口人付清貨款時(shí),才能交出貨運(yùn)單據(jù)。如果進(jìn)口人不付款,他就拿不到貨運(yùn)單據(jù),也就無(wú)法提取提單所列的貨物。它按時(shí)間遲早分為:A)即期付款交單Document against Payment Sight, D/P Sight.由出口人開(kāi)具即期匯票,通過(guò)代收銀行向進(jìn)口人提示(presentation),進(jìn)口人見(jiàn)票后即需付款,并于付清貨款的同時(shí),取得貨運(yùn)單據(jù)。B)遠(yuǎn)期付款交單。(Documents against payment after sight或after                        Date):是由出口人開(kāi)具遠(yuǎn)期匯票,通過(guò)代收銀行向進(jìn)口人提示,由進(jìn)口人承兌(acceptance)后,于匯票到期時(shí)付款贖單。    即期付款交單業(yè)務(wù)流程如下圖所示:  B.承兌交單:D/A(Document against Acceptance),是指賣(mài)方的交單以買(mǎi)方”承兌”(accept)匯票為條件。買(mǎi)方承兌后,即可向代收銀行取得貨運(yùn)單據(jù),待匯票到期時(shí)才付款。因?yàn)橹挥羞h(yuǎn)期匯票才需在付款前辦理承兌手續(xù),所以,承兌交單方式只適用于遠(yuǎn)期匯票的托收。這種方式對(duì)出口收匯風(fēng)險(xiǎn)很大,使用上要十分慎重。     三.信用證(Letter of Credit, L/C): L/C是開(kāi)證銀行根據(jù)進(jìn)口人(買(mǎi)方)的請(qǐng)求,開(kāi)給出口人(賣(mài)方)的一種保證支付貨款的書(shū)面憑證。在信用證內(nèi)開(kāi)證銀行授權(quán)出口人在符合信用證規(guī)定的條款與條件下,以該行或其指定的銀行為付款人,開(kāi)具不得超過(guò)信用證規(guī)定金額的匯票,并隨附信用證規(guī)定的各種單據(jù)(如提單、發(fā)票等),按期在指定地點(diǎn)收取貨款。                  在國(guó)際貿(mào)易中,不可撤消信用證(Irrevocable L/C)的使用最為廣泛。所謂“不可撤消”,是指信用證一經(jīng)開(kāi)出,在有效期內(nèi)未經(jīng)受益人及有關(guān)當(dāng)事人的同意,開(kāi)證行不得片面撤消信用證或修改信用證的內(nèi)容。只要受益人提供的單證符合信用證規(guī)定,開(kāi)證行必須履行付款義務(wù)。按照資本主義國(guó)家所謂國(guó)際貿(mào)易慣例的解釋,凡信用證上未注明“不可撤消”(Irrevocable)字樣的就可視為可撤消信用證(Revocable L/C)?!翱沙废笔侵搁_(kāi)證行可以不經(jīng)過(guò)受益人同意也不必事先通知受益人,在議付行議付之前,有權(quán)隨時(shí)撤消信用證或修改信用證的內(nèi)容。這一點(diǎn)必須引起注意。此外,根據(jù)信用證的性質(zhì)、期限、流通方式等不同特點(diǎn),還有:保兌信用證(Confirmed L/C)與不保兌信用證(Unconfirmed L/C),可轉(zhuǎn)讓與可分割的信用證(Transferable andDivisible L/C),即期信用證(Sight L/C)與遠(yuǎn)期信用證(Usance Credit),帶有電報(bào)索償條款的信用證(Credit With T/TReimbursement Clause)等。支付方式與支付時(shí)間是密切關(guān)聯(lián)的,無(wú)論采取哪一種支付方式都要涉及付款時(shí)間的問(wèn)題。從交貨與付款的先后關(guān)系來(lái)看,可以把付款時(shí)間分為:(i)           預(yù)付貨款(Payment in Advance)。在買(mǎi)賣(mài)合同簽訂之后,進(jìn)口人先將貨款付給出口人,出口人在收到貨款后,才按合同規(guī)定組織生產(chǎn)或發(fā)運(yùn)貨物。(ii)         現(xiàn)付。由出口人在裝運(yùn)商品出口時(shí),出具匯票以及有關(guān)貨運(yùn)單據(jù),要求進(jìn)口人即期付款,如即期匯票的托收和即期信用證都屬于現(xiàn)付。(iii)       分期付款(Instalment Payment)與延期付款(Deferred Payment)。 目前,國(guó)際慣例上賣(mài)方對(duì)買(mǎi)方開(kāi)具L/C的要求:不可撤消(IRREVOCABLE);沒(méi)有附加條件的;即期(AT SIGHT)信用證。信用證對(duì)提單的要求是:清潔的,已裝船的正本提單,海運(yùn)提單是:三正三副,空運(yùn)提單:一正。 備注:托收和信用證的區(qū)別:1.托收商業(yè)信用:即:銀行只是代收款人收款,對(duì)于付款人付款與否概不負(fù)責(zé),出口人能否收到款項(xiàng),全憑進(jìn)口人的信用。2.信用證:銀行信用,銀行承擔(dān)保證付款的責(zé)任,所以,大多數(shù)出口商對(duì)進(jìn)口商提供的開(kāi)證行要求較高,一般要求進(jìn)口商在歐、美、日、中國(guó)銀行、香港的銀行或者是西方國(guó)家認(rèn)可的其它發(fā)展中國(guó)家的國(guó)家銀行。 解釋:   terms = terms of payment      付款條件   C.O.D.= cash ondelivery 付現(xiàn)交貨   C.W.O.= cash withorder  付現(xiàn)訂貨   Letter of Guarantee保證書(shū)(有時(shí)簡(jiǎn)稱保函),即:   當(dāng)出口商把不符合信用證規(guī)定的單據(jù)交給銀行時(shí),通知行(議付行)有權(quán)拒收這些裝船單據(jù)。但也可不拒收,而要求出口商提供一份保證書(shū),銀行便憑這份保證書(shū)向出口商議付貨款,乃是一種通融辦法。在一般情況下,銀行向出口商指出哪些方面不符合信用證規(guī)定,需要提供保證;之后,出口商送交銀行的保證書(shū)就必須對(duì)這些不符之處作出說(shuō)明,并保證萬(wàn)一國(guó)外客戶(開(kāi)征人)有異議和拒付,由此引起的一切后果和損失概由出口商負(fù)責(zé)。因?yàn)橛幸惶幉环c(diǎn),就意味著信用證無(wú)法利用。       出口商在出具保證書(shū)以取得信用證項(xiàng)下的資金時(shí)應(yīng)該知道:銀行可以向他追索,而且可以要他對(duì)保證書(shū)承擔(dān)一切責(zé)任。因此,在此情況下出口商應(yīng)竭盡全力迅速和國(guó)外買(mǎi)主達(dá)成解決不符點(diǎn)結(jié)匯的協(xié)議。這個(gè)方法是不足取的,我們不應(yīng)這樣去做。

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